所得控除は、所得税を計算するときにとても重要な仕組みだよ。ざっくり言うと「課税される所得を少なくして、税金の負担を軽くしてくれる制度」。控除額が大きければ大きいほど、支払う税金は下がるというわけだ。
この制度があるおかげで、納税者それぞれの生活状況や負担の差をきちんと考慮し、最低限の生活水準を守るように調整できるようになっている。
所得控除がなぜ必要なのか
税金の負担って、人によって全然違うよね。家族構成、年齢、障害の有無、学生かどうか、災害で損害を受けたかなど、事情はほんとバラバラ。
そこで登場するのが所得控除。ざっくり3つの目的があるよ。
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人的控除（生活事情に応じて控除）
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物的控除（災害や損害に対する救済）
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政策的控除（国が特定の行動を促したいときの控除）
日本で認められている主な人的控除
人的控除は「その人や家族の状況によって税金を軽くする」仕組み。日本では例えばこんな控除が認められているよ。
・基礎控除
・配偶者控除
・扶養控除
・障害者控除
・寡婦控除
・勤労学生控除
・老年者控除
これらは生活の負担を考えたうえで設定されていて、最低限の生活に必要な部分を課税対象から外す役割をしている。
課税最低限ってどれくらい？
よく使われるモデルケースとして「夫婦と子ども1人」の家庭の場合、課税されない所得の目安として約220万円が設定されている。
内訳はこんな感じ。
・人的控除合計
・給与所得控除 84万円
・社会保険料控除 22万円
完全に同じ金額になるとは限らないけど、ざっくり「このラインまでは税金がかからない」と理解しておくとわかりやすいよ。
所得控除は全部で何種類？
現在、所得控除は全部で15種類ある。種類ごとに細かく控除額や要件が決まっているから、節税を意識するなら自分がどれに該当するのか把握しておくことがめちゃ大事。
特に年末調整や確定申告のときは、自分の控除を漏らさず申告すると税額がグッと変わることも多い。
まとめ
所得控除は「税金の負担をその人に合った形に調整するための仕組み」。
人的控除、物的控除、政策的控除などがあり、全部で15種類。控除が増えるほど課税所得が下がり、税負担は軽くなる。
初心者でも、自分が使える控除をしっかり把握しておくと、ムダな税金を払わずにすむよ。
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