白色申告とは？初心者にもわかる仕組み・青色申告との違いを専門家が解説

「確定申告はしたいけど、青色申告は難しそう…」
そんな人がまず目にするのが「白色申告（しろいろしんこく）」という言葉ではないでしょうか？

この記事では、会計や税務の専門家が、白色申告の仕組み・メリット・青色申告との違いを、初心者にもわかりやすく解説します。
フリーランス・副業・個人事業主として活動を始めた方は、ぜひ参考にしてください。

✅ 白色申告とは？簡単に言うと…

白色申告とは、青色申告の承認申請をしていない人が行う確定申告のことです。
所得税や法人税に関する申告で、帳簿付けの方式は「単式簿記」が用いられます。

かつては、「帳簿をつけるのが大変そうだから白色でいいや」と考える人も多くいました。
しかし、2014年（平成26年）以降の税制改正によって、白色申告者にも記帳と帳簿保存が義務化されました。

📚 白色申告で求められる「記帳」と「帳簿保存」とは？

制度改正以降は、すべての白色申告者が以下のような作業を行う必要があります。

• 記帳（きちょう）：
  売上や経費など、事業の取引内容を帳簿に記録すること。
  → 例：「○月○日　売上10,000円」「○月○日　仕入5,000円」など。

• 帳簿等保存（ちょうぼとうほぞん）：
  売上帳・請求書・領収書などの証憑を一定期間（原則7年間）保管しておくこと。

つまり、「白色申告だから記帳しなくていい」という時代はすでに終わっています。

💡 白色申告のメリットとデメリット

メリット

• 事前の「青色申告承認申請書」の提出が不要

• 会計ソフトを使わなくても、手書きで簡単に申告できる

デメリット

• **青色申告特別控除（最大65万円）**が受けられない

• 赤字の繰越控除（翌年以降に赤字を繰り越せる制度）が使えない

• 記帳義務があるため、青色申告との差が小さくなった

そのため、最近では「最初は白色申告で始め、翌年から青色申告に切り替える」人が増えています。

🧮 青色申告との違いを比較

📅 白色申告から青色申告へ切り替えるタイミング

白色申告を続けていても問題はありませんが、節税効果を考えると青色申告への変更がおすすめです。
切り替えるには、「青色申告承認申請書」を税務署に提出します。
この申請は、原則として青色申告を始めたい年の3月15日までに提出する必要があります。

💬 専門家からのアドバイス

記帳や帳簿保存の手間は白色・青色どちらもほぼ同じです。
ならば、控除を受けられる青色申告の方が断然お得です。
初心者でも、会計ソフト（freee・マネーフォワードなど）を使えば、複式簿記でも簡単に申告できます。

🏁 まとめ：今からでも青色申告の準備を！

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