死亡保険金とは？受け取り条件・課税関係・注意点までわかりやすく解説

「生命保険に入っているから、何かあったときは大丈夫」——
そんな安心の根拠となるのが**死亡保険金（しぼうほけんきん）**です。

でも実は、受け取りの条件や税金のルールには注意点も多いのをご存じでしょうか？
この記事では、死亡保険金の仕組みや注意点、税金との関係まで、初心者にもわかりやすく丁寧に解説します。

✅ 死亡保険金とは？

死亡保険金とは、生命保険に加入している被保険者が死亡した場合に、指定された受取人に支払われるお金のことです。

保険の契約内容によっては、「所定の高度障害状態」になった場合も対象になることがありますが、基本的には“万が一”に備えるための保障です。

🧑‍👩‍👧 誰が受け取る？「受取人」の指定がポイント

死亡保険金は、契約時に指定された受取人に支払われます。受取人は、配偶者・子ども・親など家族であることが一般的ですが、契約者が自由に選ぶことができます。

ただし、契約後に変更する場合は手続きが必要なので、「古いままになっていないか？」と定期的に見直すことも大切です。

💰 税金がかかる？死亡保険金と課税関係

死亡保険金を受け取ったときには、所得税・相続税・贈与税のいずれかが課税対象になる可能性があります。
ポイントは、契約者（保険料を払った人）・被保険者（保険がかかっていた人）・受取人の関係です。

具体例：

• 夫が契約者・被保険者、妻が受取人 → 相続税の対象

• 夫が契約者、妻が被保険者、子どもが受取人 → 贈与税の対象

税金の扱いを間違えると追徴課税の可能性もあるので、契約時や相続時には専門家への相談がおすすめです。

⚠️ 保険金が受け取れないケースもある？

生命保険に入っていれば、必ず死亡保険金が支払われるとは限りません。
以下のようなケースでは、死亡保険金が支払われないことがあります。

主な不支給事由

• 告知義務違反：健康状態や既往歴などについて、事実を隠して契約した場合

• 保険金詐取目的の故意：受取人が意図的に被保険者を死亡させた場合

• 免責事由への該当：戦争行為、自殺（契約から一定期間内の場合）など

事例：

Aさんが生命保険に加入した際、持病（糖尿病）を申告せずに契約。
数年後、病気で死亡したが、保険会社が調査の結果「告知義務違反」と判断し、死亡保険金の支払いを拒否。

このように、契約時の正確な申告と適切な契約内容の理解がとても重要です。

📝 まとめ：死亡保険金で押さえるべき5つのポイント

さらに参照してください：

死亡保険金受取人とは？指定・変更のルールや課税関係までわかりやすく解説