医療費控除（いりょうひこうじょ）とは？仕組み・計算例・注意点をやさしく解説

「病院代が高かったけど、税金が安くなるって本当？」
「医療費控除ってどうやって申告するの？」

そんな疑問を解決するために、**医療費控除（いりょうひこうじょ）**の意味、対象になる医療費、計算方法、申告のポイントをやさしく解説します。

✅ 医療費控除とは？

医療費控除とは、

自分や家族の医療費をたくさん支払ったときに、確定申告をすることで所得税や住民税を軽減できる制度

です。

✅ 所得控除の一種で、税負担を軽くする仕組みです。
✅ 本人だけでなく、「生計を一にする配偶者や家族」の医療費も合算OK。

✅ 医療費控除の対象となる人

次の条件を満たせば誰でも利用可能です。

日本国内に住所がある納税者
確定申告をする人
本人や生計を一にする家族のために医療費を払った人

✅ 「生計を一にする」とは
同じ家計から生活費を出し合っているイメージです。別居でも仕送りしていれば対象になります。

✅ 医療費控除の対象になる医療費

以下のようなものが対象です。

✅ 対象例

病院や診療所の診療費
医師の処方による薬代
歯科治療費（美容目的はNG）
入院費
通院のための公共交通機関の交通費
介護保険の特定のサービス費用

✅ 対象外例

美容整形
健康診断や人間ドック（病気が見つかって治療につながれば対象になる場合も）
自家用車のガソリン代や駐車場代

✅ 医療費控除の計算式

実際に控除できる金額は、以下の式で求めます。

※総所得金額が200万円未満の場合は「10万円」ではなく「所得の5％」を引きます。
※控除額の上限は200万円です。

💡 具体例

例1：総所得300万円の人

年間医療費：40万円
保険金補填：5万円

控除額＝ 40万円－ 5万円－ 10万円＝ 25万円

例2：総所得150万円の人

年間医療費：25万円
保険金補填：なし

控除の基準額は「所得の5％＝7.5万円」

控除額＝ 25万円－ 0円－ 7.5万円＝ 17.5万円

✅ 保険金などで補填される金額とは？

医療費からは「実質負担分」を計算します。以下は引かれる例です。

生命保険の入院給付金
公的健康保険の高額療養費
出産育児一時金

つまり、保険などで戻ったお金は医療費から差し引いて計算します。

✅ 医療費控除を受けるには？申告方法

1️⃣ 医療費の領収書を保管
2️⃣ 医療費控除の明細書を作成

国税庁サイトで「医療費集計フォーム」が便利
3️⃣ 確定申告書に記入し提出
e-Tax（ネット申告）も対応

✅ 令和5年分からは、領収書の提出は不要ですが、5年間保存義務があります。

✅ セルフメディケーション税制との違い

医療費控除は「年間10万円超え」が基本ですが、もう一つの制度もあります。

制度名	対象	控除の条件
医療費控除	家族全員の医療費合計が10万円超	医療費全般が対象
セルフメディケーション税制	OTC医薬品購入額が1.2万円超	特定成分の市販薬購入が対象

✅ どちらか一方しか選べません。

✅ まとめ

**医療費控除（いりょうひこうじょ）**は、

本人や家族の医療費が多かったときに、確定申告をすると所得税・住民税が軽くなる制度です。

✅ 1年間の支払医療費から保険金と10万円（または所得の5％）を引いた分を控除
✅ 家族全員分を合算OK
✅ 領収書を保管し、明細書を作成して申告

医療費がかさんだ年は、ぜひ忘れずに申告して、税負担を軽減しましょう。

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